欧博手机版:北京京西文化旅游股份有限公司关于对深圳证券买卖营业所年报问询函回覆的通告
证券代码：000802 证券简称：北京文化 通告编号：2020-061
北京京西文化旅游股份有限公司
关于对深圳证券买卖营业所年报问询函回覆的通告
本公司及董事会全体成员担保信息披露的内容真实、准确、完备，没有卖弄记实、误导性告诉或庞大漏掉。
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”、“上市公司”或“公司”）于近期收到深圳证券买卖营业所《关于对北京京西文化旅游股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函〔2020〕第148号）（以下简称“问询函”），公司收到问询函后举办了当真研究，对有关题目举办了当真核查，并凭证要求向深圳证券买卖营业所作出回覆。现就有关情形通告如下：
1.你公司披露的《关于前期管帐过错矫正及追溯调解的通告》表现，你公司在2019年度对子公司举办的内部审计及资产清查中，发明2018年度存在对在制剧投资收益权转让确认收入核算不切合《企业管帐准则第14号——收入》划定；对将补缴早年年度税款、2018年职工薪酬年奖金及2018年12月社保用度计入2019年度损益的处理赏罚不切合《企业管帐准则第29号——资产欠债表日后事项》划定。公司对上述事项作为管帐过错，举办了追溯调解。请你公司：
（1）逐项增补披露本次管帐过错矫正所涉事项或买卖营业的详细情形、买卖营业工具及关联相关、导致管帐过错的详细缘故起因、对报表的详细影响金额等。
答：
本次管帐过错矫正涉及对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认收入管帐过错矫正、对早年年度补缴税款的管帐过错矫正、对2018年职工薪酬奖金及2018年12月社保用度管帐过错矫正。
一、对2018年度在制剧《倩女幽魂》《大宋宫词》投资收益权转让确认收入管帐过错矫正详细情形
（一）《倩女幽魂》《大宋宫词》买卖营业的详细情形
2018年度公司全资子公司北京世纪搭档文化传媒有限公司（以下简称“世纪搭档”）对在制电视剧《倩女幽魂》举办投资收益权的转让处理赏罚，对其持有的该剧60%的投资份额收益权转让给雅格特国际文化传媒（北京）有限公司（以下简称“雅格特”）作价人民币38,000万元（下称“《倩女幽魂》转让协议”）。世纪搭档确认转让收入35,849.06万元（含税38,000万元），并结转响应的本钱19,528.43万元。约定付款时刻分三次：第一次：协议签署后而且世纪搭档与三家收集平台之一家签定贩卖条约后30个事变日后支出全款的50%、第二次：2019年6月30日之前支出全款的30%、第三次：2019年12月30日之前支出全款的20%。雅格特于2019年3月支出5,500万元、三家收集平台抵顶应收雅格特5,752.80万元，余款26,747.20万元过时。
2018年度世纪搭档对在制电视剧《大宋宫词》举办投资份额收益权的转让处理赏罚，对其持有的该剧15%的投资份额收益权转让给海宁博润影视文化有限公司（以下简称“海宁博润”）作价人民币10,800万元（下称“《大宋宫词》转让协议”）。世纪搭档确认转让收入10,188.68万元（含税价10,800万元），并结转响应的本钱5,660.38万元。付款时刻约定分三次：第一次：协议签署后30个事变日内支出6,000万元；第二次：2018年12月30日前支出2,400万元；第三次：2019年6月30日前支出剩余部门。2019年1月海宁博润支出世纪搭档转让费2,300万元，余款8,500万元过时。
经查询果真信息平台，雅格特股东为沈辉（占比99.50%）、孙晶晶（占比0.50%），雅格特及其股东与公司、公司董监高、公司持股5%以上股东不存在关联相关；海宁博润股东为陈悦（占比90%）、龙晓玲（占比10%），海宁博润及其股东与公司、公司董监高、公司持股5%以上股东不存在关联相关。
（二）导致管帐过错的详细缘故起因
1、《倩女幽魂》项目管帐过错的详细缘故起因
（1）雅格特于2019年3月支出5,500万元，后续雅格特未按约定推行付款任务。2019年公司内审及资产清查组一连存眷《倩女幽魂》转让协议盼望情形。2020年4月13日访谈雅格特法人，其确认相干权力任务没有移交给雅格特，仍由世纪搭档现实实验，雅格特今朝没有支出后续条约款的布置。依据条约约定的现实实行情形，《倩女幽魂》的权益并未实质转移给雅格特。
（2）搜查世纪搭档与天津嘉煊影视文化传媒有限公司（以下简称“天津嘉煊”）签署的《连系投资协议》及增补协议的相干条款。2020年4月7日对该剧承制方天津嘉煊委派代表举办访谈，其确认世纪搭档作为连系投资协议的一方，一向周全推行该剧的约定权力任务，世纪搭档为该剧主控方。
（3）2020年4月2日通过访谈世纪搭档原董事长娄晓曦并经其本人证明，原《倩女幽魂》转让协议确认收入不实。
